Срок уплаты транспортного налога за 2019 год: Уплата транспортного налога за 2019 год

С 2020 года для организаций установлены единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов и авансовых платежей | ФНС России

С 2020 года для организаций установлены единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов и авансовых платежей | ФНС России | 25 Приморский край

Сроки уплаты налогов и сборов в 2019-2020 годах

Сроки уплаты имущественных налогов в 2018–2019 годах для граждан

Сроки уплаты налогов в 2018-2019 годах для организаций

Сроки уплаты сборов в фонды

Отсрочка платежей в бюджет

Принудительное взыскание налоговых долгов

 

Сроки уплаты имущественных налогов в 2018–2019 годах для граждан

Обязанность уплачивать налоги установлена для каждого гражданина нашей страны и для каждой организации. Порядок расчета и уплаты налогов регулирует НК РФ, а по налогам, платежи от взимания которых направляются в региональный или местный бюджет, сроки уплаты устанавливают власти субъекта РФ или муниципального образования.

В отличие от юридических лиц граждане РФ не рассчитывают налоги самостоятельно – налоговые инспекции по сведениям, предоставленным самим гражданином или другими госорганами, считают сумму налога к уплате и рассылают уведомления «Почтой России» или размещают эту информацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такие уведомления содержат информацию о налоговой базе, ставке налога и сумме платежа. Гражданин, в свою очередь, оплачивает налог либо на сайте ФНС через онлайн-банкинг, либо в офисах банков, либо с помощью других сервисов.

В какой форме документы из ИФНС получают физлица, имеющие доступ к личному кабинету налогоплательщика, узнайте здесь.

У предпринимателей есть свои нюансы уплаты налогов и сборов: как работодатель ИП платит страховые взносы с зарплаты сотрудников в фонды, а также выполняяет роль налогового агента по НДФЛ. А как самостоятельная бизнес-единица – перечисляет налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения: упрощенный налог, вмененный, сумму патента или НДФЛ. Подробности о сроках уплаты налогов и сборов коммерсантом в разных ситуациях вы можете прочесть в статье «Какие сроки уплаты налогов ИП в 2017 году?».

А вот по собственному имуществу предприниматель налоги не рассчитывает – суммы транспортного, земельного налога, налога на квартиру или дом для бизнесмена, так же, как и для обычного гражданина, считает налоговая инспекция. Срок уплаты для имущественных налогов физлиц для удобства ФНС устанавливает один: с 2016 года это 1 декабря – крайний день, до которого гражданину нужно заплатить имущественные налоги за предыдущий год. Подробнее о сроках, установленных для физлиц, – в статье «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?».

Сроки уплаты налогов в 2018-2019 годах для организаций

Организации рассчитывают налоги и сборы самостоятельно: по данным бухгалтерского и налогового учета (которые могут не совпадать из-за особенностей отражения некоторых событий в учете по разным правилам) бухгалтеры формируют отчетность, которую затем сдают в соответствующие инстанции. Если отчетность составлена верно, то компания может перечислять платеж в бюджет.

Перечень налогов и взносов к уплате в бюджет различается и зависит от системы налогообложения организации. Если фирма на упрощенке или вмененке, то она не платит налог на прибыль, НДС и налог на имущество (с инвентаризационной стоимости объектов). Вместо этого «упрощенец» заплатит налог, рассчитанный исходя из суммы доходов или из разницы между суммами доходов и расходов. Вмененщик платит налог исходя из предполагаемой доходности бизнеса. Для сельскохозяйственных компаний есть свой специальный налоговый режим – ЕСХН, в рамках которого фирма не платит НДС, налог на прибыль и на имущество, но перечисляет 6% от разницы между доходами и расходами.

О сроках уплаты налогов спецрежимниками узнайте из статей:

Кроме того, помимо налогов, уплачиваемых в связи с выбором определенного налогового режима, есть еще платежи, взимаемые при осуществлении некоторых видов деятельности – производство алкоголя, сигарет, бензина, добыча полезных ископаемых, использование водных ресурсов. Сроки их уплаты также устанавливаются НК РФ и законами субъектов России.

Когда уплачивается НДПИ, узнайте из статьи «Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых».

По некоторым налогам (на имущество, транспорт) компания должна вносить авансовые платежи, а потом перечислять итоговый налог за год с учетом сумм уплаченных авансов.

В чем различия процедуры уплаты транспортного налога для граждан и юридических лиц, узнайте из публикации.

За своих сотрудников предприятия обязаны перечислять подоходный налог (как налоговый агент) и перечислять с их зарплаты взносы в фонды социального, пенсионного, медицинского страхования.

Когда заплатить НДФЛ с доходов сотрудника, переведенного из одного филиала в другой, расскажем в этом материале.

Какими нормативными актами регулируется порядок и сроки уплаты налогов, расскажет материал «Что нужно знать о сроках уплаты налогов».

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если срок сдачи налога приходится на праздничный день, то можно перечислить платеж на следующий после праздничного рабочий день. Это правило действует для общегосударственных праздников. А вот как быть с праздничным днем, установленным законом отдельного субъекта РФ? Ответ на этот вопрос вы найдете здесь.

Сроки уплаты сборов в фонды

С 2017 года взносы во внебюджетные фонды, регулировавшиеся законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ, подчинены правилам НК РФ. Однако срок их уплаты остался прежним: не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

Взносы, начисляемые на страхование от несчастных случаев, остались в ведении ФСС. Для них все осталось по-прежнему как в части сроков уплаты (не позднее 15 числа следующего календарного месяца), так и в отношении правил перечисления.

Какие взносы и когда уплачивают ИП и частнопрактикующие лица, узнайте по ссылке.

Отсрочка платежей в бюджет

Иногда организация не может выполнить свою обязанность по уплате налогов и сборов своевременно в силу наличия уважительных причин. В таких случаях компания может воспользоваться переносом сроков уплаты налогов и сборов. При этом порядок предоставления отсрочки или рассрочки по налоговым платежам регламентирует ст. 64 НК РФ. Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи и комментариями наших экспертов.

Однако не все компании могут претендовать на предоставление отсрочки. Почему налоговый агент не может воспользоваться правом переноса сроков уплаты налогов, читайте в этой статье.

Кто может воспользоваться отсрочкой по уплате налогов с помощью инвестиционного налогового кредита, узнайте из статьи.

Принудительное взыскание налоговых долгов

В ситуациях, когда налогоплательщик не исполняет обязанности по уплате налогов и сборов, налоговые органы имеют право на принудительное взыскание задолженности. Как происходит эта процедура и в каких случаях взыскание бесполезно, расскажет этот материал.

При этом задолженность недействующей организации налоговики признают безнадежной на основании признаков, перечисленных в этой статье.

Соблюдение сроков уплаты налогов в 2017 году и в последующие периоды важно как для организаций, так и для физлиц: нарушение налогового законодательства чревато штрафами, пенями, проблемами с бизнесом или встречей с судебными приставами. Вовремя перечислять налоги и сборы и избежать разногласий с проверяющими вам помогут публикации нашей рубрики «Сроки уплаты налогов и взносов».

Cроки уплаты налогов и взносов продлены, но не для всех

ВАЖНО! Рассматриваемый ниже перенос сроков уплаты налогов касается только компаний и ИП, которые числятся в реестре МСП на 01.03.2020 и основной вид деятельности которых относится к отраслям, наиболее пострадавшим от эпидемии коронавируса. Про перенос платежей для других налогоплательщиков см. здесь.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях, в наибольшей степени пострадавших от COVID-19, по перечню, определяемому Правительством, продлены сроки уплаты:

• налога на прибыль, налога по УСН, ЕСХН за 2019 год — на 6 месяцев;
• НДФЛ ИП за 2019 год — на 3 месяца;
• налогов (кроме НДС, НПД, «агентских» налогов) и авансовых платежей за март и 1 квартал 2020 года — на 6 месяцев, за апрель-июнь, 2 квартал и полугодие — на 4 месяца;
• налога по ПСН, срок уплаты которого приходится на 2 квартал, — на 4 месяца;
• авансов по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу: за первый квартал 2020 года — до 30.10.2020, за второй квартал 2020 года — до 30.12.2020.

Организациям и ИП, отнесенным к категории микро-, малых и средних предприятий (также из пострадавших отраслей и числящихся в реестре МСП на 01.03.2020), продлены сроки уплаты:

• страховых взносов за работников, в т. ч. взносов на травматизм: за период март-май 2020 года — на 6 месяцев, за период июнь-июль 2020 года — на 4 месяца;
• фиксированных страховых взносов ИП, подлежащих уплате до 01.07.2020, — на 4 месяца.

Все это предусмотрено п. 1 постановления Правительства от 02.04.2020 № 409.

Проверить, доступна ли отсрочка именно вам, а также узнать, что нужно сделать, чтобы ее получить, вы можете с помощью рекомендаций экспертов КонсультантПлюс:

Получите бесплатный пробный доступ к К+ и переходите в Готовое решение.

Новые сроки уплаты основных налогов и страховых взносов смотрите в нашей таблице.

Платеж	Срок уплаты
	прежний	новый	на сколько продлен
За 2019 год
Налог на прибыль за 2019 год	30.03.2020	28.09.2020	6 мес.
Налог по УСН за 2019 год для организаций	31.03.2020	30.09.2020	6 мес.
ЕСХН за 2019 год	31.03.2020	30.09.2020	6 мес.
Налог по УСН за 2019 год для ИП	30.04.2020	02.11.2020	6 мес.
Фиксированный платеж ИП по страховым взносам за 2019 год	01.07.2020	02.11.2020	4 мес.
НДФЛ за 2019 год для ИП	15.07.2020	15.10.2020	3 мес.
За 2020 год
Налог на прибыль (обычные ежемесячные и ежеквартальные авансы)
Аванс по налогу на прибыль за март 2020 года	30.03.2020	28.09.2020	6 мес.
Аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года	28.04.2020	28.10.2020	6 мес.
Аванс по налогу на прибыль за апрель 2020 года	28.04.2020	28.08.2020	4 мес.
Аванс по налогу на прибыль за май 2020 года	28.05.2020	28.09.2020	4 мес.
Аванс по налогу на прибыль за июнь 2020 года	29.06.2020	28.10.2020	4 мес.
Аванс по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года	28.07.2020	30.11.2020	4 мес.
Налог на прибыль (авансы по фактической прибыли)
Аванс по налогу на прибыль за март 2020 года	28.04.2020	28.10.2020	6 мес.
Аванс по налогу на прибыль за апрель 2020 года	28.05.2020	28.09.2020	4 мес.
Аванс по налогу на прибыль за май 2020 года	29.06.2020	28.10.2020	4 мес.
Аванс по налогу на прибыль за июнь 2020 года	28.07.2020	30.11.2020	4 мес.
Налог по УСН
Аванс за 1 квартал 2020 года	27.04.2020	26.10.2020	6 мес.
Аванс за 2 квартал 2020 года	27.07.2020	25.11.2020	4 мес.
ЕНВД
За 1 квартал 2020 года	27.04.2020	26.10.2020	6 мес.
За 2 квартал 2020 года	27.07.2020	25.11.2020	4 мес.
ЕСХН
Аванс за полугодие	27.07.2020	25.11.2020	4 мес.
НДФЛ индивидуальных предпринимателей
Аванс за 1 квартал 2020 года	27.04.2020	26.10.2020	6 мес.
Аванс за 2 квартал 2020 года	27.07.2020	25.11.2020	4 мес.
Страховые взносы за работников, в т. ч. на травматизм (для микро-, малых и средних предприятий)
Взносы за март 2020 года	15.04.2020	15.10.2020	6 мес.
Взносы за апрель 2020 года	15.05.2020	16.11.2020	6 мес.
Взносы за май 2020 года	15.06.2020	15.12.2020	6 мес.
Взносы за июнь 2020 года	15.07.2020	16.11.2020	4 мес.
Взносы за июль 2020 года	17.08.2020	15.12.2020	4 мес.

 

О продлении сроков сдачи отчетности читайте здесь.

Источники:

Постановление Правительства от 02.04.2020 № 409 Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Перенос сроков отчетности и уплаты налогов в 2020 году

Президент РФ подписал Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, предусматривающий перенос сроков уплаты налогов, сдачи налоговой отчетности, а также приостановление мер налогового контроля на период распространения коронавирусной инфекции. Рассказываем, какие послабления получит бизнес на время борьбы с пандемией.

Перенос сроков уплаты налогов

В соответствии с подписанным законом Правительство РФ наделяется на период до 31 декабря 2020 года полномочиями по продлению установленных НК РФ сроков уплаты налогов (в том числе, и по спецрежимам), страховых взносов и авансовых платежей по налогам. 

Касается это не только федеральных налогов. Правительство получило соответствующее право и в отношении авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу, которые устанавливаются региональным законодательством и нормативными правовыми актами муниципальных образований (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Новые сроки уплаты налогов установлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409.

На 6 месяцев переносятся сроки уплаты:

• налога на прибыль за 2019 год;
• налогов и авансов по ним, за исключением НДС, за отчетные периоды, приходящиеся на март и I квартал 2020 года;
• единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, ЕСХН за 2019 год. 

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Президентом РФ подписан Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, предусматривающий перенос сроков уплаты налогов, сдачи отчетности и приостановление мер налогового контроля на период распространения коронавирусной инфекции.

2. Правительство РФ наделяется на период до 31 декабря 2020 года полномочиями по продлению установленных НК РФ сроков уплаты налогов (в том числе, и по спецрежимам), страховых взносов и авансовых платежей по налогам.

3. Новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности установлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 409.

4. До 1 июня 2020 года остановлены мероприятия налогового контроля.

5. Временно не применяются налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 126 НК, совершенных в период с 1 марта 2020 года по 1 июня 2020 года. Уже начатое производство по таким нарушениям осуществляться не будет. 

На 4 месяца переносятся сроки уплаты:

• налогов, кроме НДС, уплачиваемых за отчетные периоды, приходящиеся на полугодие (II квартал) 2020 года

На 3 месяца переносятся сроки уплаты:

• НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей.

На 30 октября 2020 года переносятся сроки уплаты:

• авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за первый квартал 2020 года.

На 30 декабря 2020 года переносятся сроки уплаты:

• авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за второй квартал 2020 года.

Кроме того, для микропредприятий (и только для них!) пострадавших отраслей экономики были перенесены и сроки уплаты страховых взносов. Так, на 6 месяцев продлен срок уплаты страховых взносов за март-май 2020 года. На 4 месяца продлен срок уплаты страховых взносов за период июнь и июль 2020 года и фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате не позднее 1 июля 2020 года. 

Для кого перенесут сроки уплаты налогов

Сроки уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, а также страховых взносов будут переноситься не для всех организаций и ИП.

В соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409, сроки уплаты налогов перенесены для организаций и ИП, включенных по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19. Действующий перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержден постановлением Правительства от 03.04.2020 № 434. 

Такие организации и ИП определяются по основному виду деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП.

Что касается других мер поддержки (переноса сроков сдачи отчетности, приостановления проверочных мероприятий и неприменения штрафов), то они будут предоставлены всем организациям и ИП.

Перенос сроков сдачи налоговой отчетности

Одновременно Правительство РФ получило право продлевать сроки представления в налоговые органы налоговых деклараций/расчетов, бухгалтерской отчетности и иных документов, представляемых организациями и ИП (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Новые сроки сдачи налоговой отчетности установлены правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409.

На 3 месяца перенесен срок представления:

• налоговых деклараций и расчетов по авансовым платежам (за исключением деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам), срок представления которых приходится на март-май 2020 года;
• бухгалтерской отчетности.

До 15 мая 2020 года перенесен срок представления:

• налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2020 года.

На 20 рабочих дней продлен срок представления:

• документов, пояснений и иных сведений по требованию налоговых органов, полученных в срок с 1 марта до 1 июня 2020 года.

На 10 рабочих дней продлен срок представления:

• документов, пояснений и иных сведений по требованиям, касающимся НДС.

Кроме того, законом пересматривается статья 6.1 НК РФ (п. 4 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ), устанавливающая порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с изменениями, если крайний срок сдачи отчетности или уплаты налогов придется на выходной, праздничный нерабочий или нерабочий день, установленный указом президента, данный срок переносится на первый рабочий день. 

Напомним, по действующим правилам, срок переносится лишь в тех случаях, когда он выпадает на выходной и праздничный нерабочий день.

Вид отчетности	Когда нужно было сдать	Перенос срока в связи с COVID-19
За 2019 год
Бухгалтерская отчетность, не размещаемая в ГИР БО	31.03.2020	30.06.2020
Бухгалтерская отчетность,  размещаемая в ГИР БО	31.03.2020	06.05.2020
6-НДФЛ	02.03.2020	01.06.2020
Налог на прибыль	30.03.2020	29.06.2020
Налог на имущество организаций	30.03.2020	30.06.2020
УСН организаций	31.03.2020	30.06.2020
УСН ИП	30.04.2020	30.07.2020
За I квартал 2020 года
6-НДФЛ	30.04.2020	30.07.2020
НДС	27.04.2020	15.05.2020
ЕНВД	20.04.2020	20.07.2020
Водный налог	20.04.2020	20.07.2020
4-ФСС	27.04.2020	15.05.2020
РСВ	30.04.2020	15.05.2020
Налог на прибыль	28.04.2020	28.07.2020
За январь-февраль 2020 года
Налог на прибыль	30.03.2020	29.06.2020
За январь-март 2020 года
Налог на прибыль	28.04.2020	28.07.2020
За январь-апрель 2020 года
Налог на прибыль	28.05.2020	28.08.2020

Приостановление налоговых проверок

До 31 декабря 2020 года Правительство РФ получило полномочия по приостановлению, отмене и переносу на более поздний срок всех мероприятий налогового контроля, в том числе и проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

До 1 июня 2020 года приостановлено:

• вынесение решений о проведении выездных налоговых проверок;
• проведение уже назначенных выездных налоговых проверок;
• назначение и проведение проверок соблюдения валютного законодательства.

Неприменение штрафов

Помимо всего прочего, Правительство РФ получило право устанавливать основания и условия неприменения штрафов за непредставление в ИФНС налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов/сведений.

На данный момент, согласно постановлению от 02.04.2020 № 409, временно не применяются налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 126 НК, совершенных в период с 1 марта 2020 года по 1 июня 2020 года. 

Уже начатое производство по таким нарушениям будет прекращено.

Кроме того, запрещено вынесение налоговыми органами решений о приостановлении операций налогоплательщиков-организаций по их счетам в банках и переводов их электронных денежных средств за несвоевременную сдачу отчетности. Блокировка счетов не будет применяться вплоть до 1 июня 2020 года.

Возможно, позднее правительство дополнит перечень оснований для освобождения организаций и ИП от налоговой ответственности. 

Срок оплаты продлен до 15 июля 2020 г.

21 марта 2020 г.

Казначейство и Налоговая служба предоставляют специальные налоговые декларации и льготы по выплатам физическим и юридическим лицам в ответ на вспышку COVID-19. Крайний срок подачи налоговых деклараций был продлен с 15 апреля до 15 июля 2020 года. IRS призывает налогоплательщиков, которым причитается возмещение, подавать как можно быстрее. Тем, кто не может подать заявление до 15 июля 2020 г., IRS напоминает отдельным налогоплательщикам, что каждый имеет право запросить продление для подачи декларации.

Эта подача документов и освобождение от уплаты включает:

Сроки подачи и уплаты подоходного налога в 2019 году для всех налогоплательщиков, которые подают и уплачивают федеральный подоходный налог 15 апреля 2020 года, автоматически продлеваются до 15 июля 2020 года. Это освобождение распространяется на все индивидуальные декларации, трасты и корпорации. Это освобождение происходит автоматически, налогоплательщикам не нужно заполнять какие-либо дополнительные формы или звонить в IRS, чтобы соответствовать требованиям.

Это освобождение также включает расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год, которые должны быть уплачены 15 апреля 2020 года.

Пени и пени начнут начисляться на оставшуюся неоплаченную задолженность с 16 июля 2020 г. Вы автоматически избежите пени и штрафов по уплаченным налогам до 15 июля.

Индивидуальные налогоплательщики, которым требуется дополнительное время для подачи заявки после крайнего срока 15 июля, могут запросить продление срока подачи, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, налоговую программу или используя ссылку Free File на IRS.gov. Компании, которым нужно дополнительное время, должны заполнить форму 7004.

Государственная налоговая декларация

Эта льгота применяется только к федеральным декларациям о доходах и налоговым платежам (включая налог на доход от самозанятости), которые в противном случае подлежат оплате 15 апреля 2020 года, но не к платежам по налогам штата, депозитам или платежам любого другого типа федерального налога.Налогоплательщикам также необходимо будет подавать декларации о доходах в 42 штатах и ​​округе Колумбия. Сроки подачи и оплаты на уровне штата различаются и не всегда совпадают с федеральным сроком подачи. IRS призывает налогоплательщиков уточнять эти детали в налоговых органах штата. Более подробная информация доступна на https://www.taxadmin.org/state-tax-agencies.

.Налоговый день

, 15 июля: Казначейство и IRS продлевают срок подачи и выплаты федерального налога независимо от суммы задолженности

IR-2020-58, 21 марта 2020 г.

ВАШИНГТОН — Министерство финансов и налоговая служба объявили сегодня, что срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу автоматически продлен с 15 апреля 2020 года до 15 июля 2020 года.

Налогоплательщики также могут отсрочить уплату федерального подоходного налога с 15 апреля 2020 года до 15 июля 2020 года без штрафов и процентов, независимо от суммы задолженности.Эта отсрочка применяется ко всем налогоплательщикам, включая физических лиц, трасты и поместья, корпорации и других лиц, подающих налоговые декларации, а также тех, кто платит налог на самозанятость.

Налогоплательщикам не нужно заполнять какие-либо дополнительные формы или звонить в IRS, чтобы претендовать на эту автоматическую подачу федеральной налоговой декларации и освобождение от уплаты. Индивидуальные налогоплательщики, которым требуется дополнительное время для подачи заявки после крайнего срока 15 июля, могут запросить продление срока подачи, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, налоговое программное обеспечение или используя ссылку на бесплатный файл в IRS.губ. Компании, которым нужно дополнительное время, должны заполнить форму 7004.

IRS призывает налогоплательщиков, которым необходимо возмещение, подавать как можно скорее. Большинство налоговых возвратов по-прежнему производится в течение 21 дня.

«Даже с продлением крайнего срока подачи заявок, мы призываем налогоплательщиков, которым причитается возмещение, подавать как можно скорее и подавать в электронном виде», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг. «Электронная подача с прямым депозитом — это самый быстрый способ получить возмещение. Хотя мы сокращаем некоторые операции в этот период, IRS продолжает критически важные операции по поддержке страны, в том числе прием налоговых деклараций и отправка возмещений.Как федеральное агентство, жизненно важное для всей деятельности нашей страны, мы просим вашей личной поддержки, вашего понимания — и вашего терпения. Я невероятно горжусь нашими сотрудниками, поскольку мы преодолеваем множество различных проблем в этой очень быстро меняющейся среде ».

IRS продолжит отслеживать проблемы, связанные с вирусом COVID-19, а обновленная информация будет размещена на специальной странице о коронавирусе на IRS.gov.

Это объявление последовало за объявлением президентом чрезвычайного положения на прошлой неделе в соответствии с законом Стаффорда.Закон Стаффорда — это федеральный закон, призванный обеспечить упорядоченные и систематические средства федеральной помощи при стихийных бедствиях и чрезвычайной помощи для правительств штата и местных властей при выполнении ими своих обязанностей по оказанию помощи гражданам. Он был принят в 1988 году.

Казначейство

и IRS выпустят дополнительные инструкции по мере необходимости и продолжат работу с Конгрессом на двухпартийной основе над законодательством, чтобы обеспечить дальнейшую помощь американскому народу.

.

Когда нужно платить налоги? Сроки подачи и продления на 2020 год

Примечание редактора: если ваш крайний срок подачи налогов — 15 апреля, Казначейство США объявило о продлении на 90 дней ваших налогов — теперь у вас есть до 15 июля, чтобы подать и уплатить налоги. В эту статью будут внесены все соответствующие налоговые изменения.

Сроки подачи документов могут подползти к вам, и нет ничего более неприятного, чем уплата штрафа, которого можно было избежать.

Уделите несколько минут, чтобы сохранить каждую соответствующую дату подачи в свой календарь, и опередите IRS.

Если вы отправляете свой возврат обычной почтой, IRS считает ваш возврат «вовремя», если он правильно адресован, имеет достаточное количество почтовых расходов и находится по почте до окончания рабочего дня в день крайнего срока подачи.

В противном случае вы можете подать налоговую декларацию до полуночи налогового дня.

И если вы предпочитаете, чтобы ваш бухгалтерский учет и подачу федерального подоходного налога вел кто-то другой, обратите внимание на Bench. Мы навсегда избавим вас от головной боли.

Когда «налоговый день»?

Большой «налоговый день» — 15 апреля 2020 года.Однако из-за COVID-19 это было перенесено на 15 июля. Если ваш крайний срок уплаты налогов был 15 апреля, теперь у вас есть до 15 июля, чтобы подать и заплатить налоги. Именно тогда необходимо подавать налоговые декларации по личным федеральным и корпоративным налогам (до полуночи). Это также время, когда должен быть уплачен первый расчетный налоговый платеж.

Какой крайний срок уплаты налогов?

Если вы работаете не по найму, ваша компания, вероятно, платит налоги в четырех суммах в течение года, а не в течение одного дня. Это так называемые расчетные налоговые платежи.Срок погашения этих платежей изначально планировался на 15 апреля, 17 июня, 16 сентября и 15 января (2021 г.).

Однако из-за коронавируса крайний срок для расчета налогов с 15 апреля был перенесен на 15 июля, но крайние сроки в июне, сентябре и январе еще не скорректированы. Это означает, что ваш следующий расчетный налоговый платеж будет 15 июня , затем 15 июля .

Какой штраф за просрочку платежа? После истечения срока уплаты налогов вам придется заплатить еще 0.5% неуплаченных налогов каждый месяц до тех пор, пока вы не оплатите первоначальный налоговый счет (максимум 25% от общей суммы налогового счета). Это, конечно, если только правительство не решит смягчить наказание перед лицом текущих событий.

Дополнительная литература: Как рассчитать налоговые обязательства

Когда нужно продлить налоги на 2020 год?

У вас есть право до налогового дня, чтобы подать заявление о продлении. Для физических лиц это означает, что вы по-прежнему можете подать заявление о продлении срока действия налога 15 июля.То же самое и с предприятиями: корпус S и партнерства могут получить продление 16 марта, а последний день, когда корпус C может подать заявление о продлении, 15 июля.

Прочтите подробный список всех крайних сроков налогообложения в 2020 году.

15 января 2020

Расчетные квартальные выплаты

Попрощайтесь с 2019 годом. Четвертый (и последний) расчетный квартальный налоговый платеж за предыдущий налоговый год должен быть произведен сегодня.

Примечание: Физические лица, вам не нужно подавать этот платеж, подлежащий выплате 15 января 2020 г., если вы подали налоговую декларацию за 2019 г. до 31 января 2020 г. и оплатили оставшуюся задолженность вместе с декларацией (см. Форму 1040- ES для подробностей).

Формы:

31 января 2020

Срок подачи формы W-2

Если у вас есть сотрудники, вам нужно будет заполнить по две копии формы W-2 для каждой.

Один W-2 должен быть отправлен в IRS. Другой необходимо отправить сотруднику. Крайний срок для обоих — 31 января 2020 года.

Формы:

Форма 1099-MISC Копия Срок подачи

Если вы работаете с независимыми подрядчиками, новый срок подачи заявок 31 января также распространяется на определенные типы 1099.

IRS объясняет. Но вкратце: если вы заполняете форму 1099-MISC и указываете суммы в графе 7, этот срок относится к вам.

Копия должна быть подана в IRS к этой дате. Копия B должна быть предоставлена ​​подрядчику не позднее 15 февраля 2020 г.

Если у вас нет сумм в поле 7 вашей формы 1099, 28 февраля является крайним сроком для подачи документов в бумажном виде или 1 апреля для подачи в электронном виде.

Формы:

17 февраля 2020

Форма 1099-MISC Крайний срок подачи копии B

Если вы подаете форму 1099-MISC, независимо от того, заполнена ли графа 7, вы должны получить копию B соответствующему подрядчику не позднее 17 февраля 2020 г.

28 февраля 2020

Форма 1099-MISC Копия Срок подачи

Если вы работаете с независимыми подрядчиками, этот срок подачи заявок распространяется на определенные типы 1099.

Вкратце: если вы заполняете форму 1099-MISC и у вас нет сумм в поле 7, 28 февраля — крайний срок для подачи документов. 1 апреля — крайний срок для электронной подачи.

Вы должны доставить одну копию в IRS и одну копию своему подрядчику.

Если вы заполняете форму 1099-MISC и указываете суммы в графе 7, этот крайний срок к вам не относится.Подавать нужно раньше, 31 января 2020 года.

Формы:

16 марта 2020

S налоговые декларации корпораций и партнерств, подлежащие уплате

Сегодня крайний срок подачи налоговой декларации корпорации S (форма 1120-S) или декларации партнерства (форма 1065).

Обратите внимание, что S-корпорации и партнерства не платят налоги со своих доходов. Этот налог уплачивается с индивидуальных доходов акционеров или партнеров соответственно.

16 марта также является крайним сроком для подачи заявки на продление налоговых деклараций S corp и партнерств.

Формы:

15 апреля 2020 г. (теперь 15 июля)

Расчетные квартальные выплаты

Итак, началось. Если ваша компания платит налоги ежеквартально, первая расчетная ежеквартальная налоговая выплата за 2020 год должна быть произведена сегодня.

Формы:

Индивидуальные налоговые декларации к уплате

Сегодня крайний срок подачи индивидуальных налоговых деклараций (формы 1040, 1040A или 1040EZ).Если ваш доход ниже 66 000 долларов за налоговый год, вы можете бесплатно подать электронное письмо с помощью IRS Free File. Если ваш доход был выше этого, вы можете использовать бесплатные заполняемые формы IRS.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и подаете Таблицу C в свои личные налоговые декларации, крайний срок до 15 июля 2020 г. распространяется и на вас.

15 июля также крайний срок для подачи заявления о продлении срока подачи вашей индивидуальной налоговой декларации.

C корпоративные налоговые декларации, подлежащие уплате

Сегодня крайний срок подачи налоговых деклараций корпорации C (форма 1120).

15 июля также крайний срок для подачи заявления о продлении срока подачи налоговой декларации.

Формы:

Государственная налоговая декларация

Каждый штат определяет свои собственные крайние сроки уплаты налогов, и каждый штат внес немного разные изменения в связи с COVID-19. Чтобы найти список текущих государственных налоговых сроков, щелкните здесь.

15 июня 2020

Расчетные квартальные выплаты

Второй расчетный квартальный налоговый платеж за 2020 год должен быть произведен сегодня.Этот крайний срок пока не зависит от COVID-19.

Формы:

15 сентября 2020

Расчетные квартальные выплаты

Третий расчетный квартальный налоговый платеж за 2020 год должен быть произведен сегодня.

Формы:

1 ноября 2020 г.

Начать налоговые ходы

Налоговые изменения в конце года могут помочь в развитии вашего бизнеса и сокращении налогооблагаемого дохода за календарный год.Если вы еще этого не сделали, самое время спланировать и принять меры.

31 декабря 2020 г.

Срок подачи налоговых деклараций

Сегодня последний день для любых налоговых изменений в 2020 налоговом году.

Настроить соло 401 (k)

Если вы работаете не по найму, сегодня крайний срок для создания соло 401 (k).

Когда я могу начать подавать налоговую декларацию за 2021 год?

Вы можете начать подавать налоговую декларацию в следующем году с 1 января 2021 года.

Когда я получу возврат налога?

В 2018 году 9 из 10 подателей электронных документов получили возмещение менее, чем через 21 календарный день, через после получения налоговой декларации.

Это не обещание IRS или что-то в этом роде. Но в целом вы можете рассчитывать на возврат налога через 3-4 недели после подачи декларации. При этом наступили беспрецедентные времена. Невозможно сказать, когда вы получите возврат налога в 2020 году.

.

Как определить, может ли компания продлить сроки уплаты налогов и сдачи отчетности из-за коронавируса

2. Компании, работающие в наиболее пострадавших отраслях

Правительство утвердило список секторов экономики, наиболее пострадавших от COVID-19 (Постановление № 434 от 03 апреля 2020 г.). Этот список будет корректироваться в зависимости от развития ситуации. Приведенный ниже список актуален по состоянию на 3 апреля 2020 г.

1. Воздушные перевозки, деятельность в аэропортах, автоперевозки:
   • Код ОКВЭД 2: 49.3 — Деятельность наземного пассажирского транспорта прочая;
   • 49,4 — Грузовые автомобильные перевозки и транспортные услуги;
   • 51.1 — Деятельность пассажирского воздушного транспорта;
   • 51.21 — Деятельность грузового воздушного транспорта;
   • 52.21.21 — Автовокзалы и автовокзалы;
   • 52.23.1 — Вспомогательная деятельность, связанная с воздушным транспортом.
2. Культура, досуг и развлечения:
   • 90 — Художественные, художественные и развлекательные мероприятия.
3. Фитнес и спорт:
   • 93 — Спорт, отдых и развлечения;
   • 96.04 — Занятия фитнесом;
   • 86.90.4 — Деятельность санаториев и лечебных учреждений.
4. Туристические агентства и другие организации, оказывающие туристические услуги:
   • 79 — Деятельность туристических агентств и других организаций, оказывающих туристические услуги.
5. Гостиничный бизнес:
   • 55 — Предоставление временного проживания.
6. Кейтеринг:
   • 56 — Предоставление продуктов питания и напитков.
7. Дальнейшее или дополнительное образование, частное образование:
   • 85,41 — Дополнительное образование детей и взрослых;
   • 88.91 — Детские дневные учреждения.
8. Организация конференций и выставок:
   • 82.3 — Организация конференций и выставок.
9. Оказание бытовых услуг (ремонт, стирка, химчистка, парикмахерские, салоны красоты):
   • 95 — Ремонт компьютеров, предметов личного и бытового назначения;
   • 96.01 — Стирка и химчистка текстильных и меховых изделий;
   • 96.02 — Парикмахерские и салоны красоты.

Если компания занимается каким-либо видом деятельности из приведенного выше списка, то необходимо будет определить, включена ли компания в реестр малых и средних предприятий.

Компании, не затронутые текущей ситуацией, т.е. участвующие в деятельности, не указанной выше, смогут подать заявку только на отсрочку, указанную в разделе 1 выше.

2.1. Компании в реестре малых и средних предприятий

Сроки уплаты следующих налогов будут перенесены для компаний, работающих в наиболее пострадавших отраслях, при условии, что они будут включены в реестр малых и средних предприятий с 01 марта 2020 г .:

• Налог на прибыль, Единый сельскохозяйственный налог и налог по упрощенной системе налогообложения на 2019 год — отсрочка на 6 месяцев
• Прочие налоги (кроме НДС и налогов, подлежащих уплате в качестве налогового агента) и авансовых налоговых платежей
  • На март и первый квартал 2020 года — перенос на 6 месяцев
  • На апрель-июнь — отсрочка на 4 месяца
• Если региональными и местными властями предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному налогу , налогу на имущество организаций и земельному налогу , то эти платежи могут быть отложены следующим образом:
  • На 1 квартал 2020 года — не позднее 30 октября 2020 года;
  • На 2 квартал 2020 года — не позднее 30 декабря 2020 года.

Для компаний, не являющихся МСП, не предусмотрены специальные отсрочки по уплате налогов. Единственно возможные отсрочки — это те, которые указаны в разделе 1 выше.

2.2. Микропредприятия

Микропредприятия, отвечающие указанным требованиям, имеют право перенести срок выплаты взносов социального страхования.
Компании признаются микропредприятиями, если они включены в реестр МСБ и их:

• Среднесписочная численность сотрудников в 2019 году не превышала 15 человек;
• Общий налогооблагаемый доход по всем видам деятельности и налоговым режимам в 2019 году составил менее 120 рублей.

Таким компаниям предоставляется продление срока уплаты взносов на социальное страхование:

• Из платежей физическим лицам за март-май 2020 года — отсрочка на 6 месяцев;
• На июнь-июль 2020 года — отсрочка до 4 месяцев.

.